Emerytalne ABC (II) - III Filar c.d

Kto może zostać uczestnikiem PPE ? Każdy pracownik, w zakładzie którego taki program został uruchomiony. Pracownikiem jest osoba zatrudniona u danego pracodawcy na podstawie umowy o pracę, umowy agencyjnej lub umowy zlecenia, jeżeli jest z tego tytułu objęta obowiązkowymi ubezpieczeniami społecznymi. Pracownikiem pozostaje także osoba zatrudniona na podstawie kontraktu menedżerskiego. Dopuszczalna i jak najbardziej naturalnie wskazana jest także możliwość przynależności do kilku PPE u różnych pracodawców.

Pracownik, który chciałby przystąpić do pracowniczego programu emerytalnego powinien być zatrudniony w danej firmie nie krócej niż 3 miesiące. Chęć przystąpienia do PPE wyraża poprzez złożenie deklaracji, najlepiej pisemnej. Pracodawca jest zobowiązany przyjąć ją i wydać uczestnikowi podpisaną przez siebie umowę.

Nie wszyscy pracodawcy mogą utworzyć PPE. Może to uczynić jeden lub łącznie co najmniej dwóch pracodawców, z których każdy zatrudnia co najmniej 5 osób. Może to także zrobić przedsiębiorca, który zatrudnia co najmniej 3 pracowników, jeśli prowadzi działalność nieprzerwanie od 3 lat. Procedury ustawowe regulują ponadto, że przedsiębiorca, który zamierza taki program utworzyć, powinien być wpisany do rejestru lub ewidencji działalności gospodarczej co najmniej od roku, zanim zacznie zawierać umowy PPE.

Dalej, pracodawca, by uruchomić taki program, zobowiązany jest do złożenia wniosku do Komisji Nadzoru Ubezpieczeń i Funduszy Emerytalnych (KNUiFE). Powinien on zawierać dane: nazwa (firma), siedziba, numer REGON, adres do korespondencji wraz z dokumentami źródłowymi potwierdzającymi te dane (np. statut, wypis z rejestru handlowego, decyzja o nadaniu numeru REGON). Ponadto, do wniosku należy dołączyć zakładową umowę emerytalną, wzór pracowniczej umowy emerytalnej oraz umowę z zakładem lub towarzystwem ubezpieczeń, umowę z funduszem inwestycyjnym lub statut pracowniczego funduszu emerytalnego. Niezbędne są także informacje o stanie zatrudnienia, braku zaległości podatkowych oraz zaległości w opłacaniu składek na obowiązkowe ubezpieczenia społeczne. Wniosek co prawda kosztuje, ale niewiele - opłata za wniosek wynosi 5 zł plus dodatkowe 50 gr. za każdy załącznik.

PPE zaczyna funkcjonować z chwilą, kiedy KNUiFE wpisze dany pracowniczy program emerytalny do odpowiedniego rejestru. Funkcjonować, czyli mówiąc dokładnie, kiedy pracodawca zacznie odprowadzać składki.